关于进一步加强财务管理规范的补充规定.docx

为进一步规范财务管理，根据上级文件要求及学校财务管理制度的规定，现就财务管理规范问题进一步予以明确。签字审批人员对业务的真实性、票据的规范性等负有监督、控制的责任与义务；财务处应加强对业务的监督与控制，承担监督与控制的主要责任。具体如下：

一、费用报销

1、出差人员应在差旅活动结束后及时办理报销手续。报销差旅费时，应当提供出差审批手续、会议通知书、邀请函、跨省出差乘坐飞机申请表、机票行程单、车船票或住宿发票等相关凭证，同笔业务应当一次办理报销手续。出差人员对其真实性负责。若为电子机票，报销时应提供登机牌；如不能提供发票的，应提供付款证明，如银行刷卡记录等。

2、本市范围内的短途公务出行，除确需住宿按规定报销住宿费，伙食补助费按每人每天50元标准、交通费补助：市区内交通便利的，凭发票实报实销，上限每人每天80元；偏远郊区交通不便的，按每人每天80元的标准包干使用。短途公务出行由学校派车或租车的，不得报销交通费补助；由举办方提供午餐的不得报销伙食费补助。

二、票据报销

1、各类票据应当在3个月之内报销，原则上不能跨年度报销。即当年发生的费用要在年底12月25日前报销，有特殊情况不能及时报销的，经相关领导审批后可以推迟到次年1月30日前。

2、报销票据不得涂改、挖补，如发现有误，应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写有误或涂改，须重新开具。

3、丢失票据的报销规定：

（一）丢失原始票据的，需向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票单位财务专用章或发票专用章，并书面说明，由部门领导签字，经财务处分管领导审批后方可报销；

（二）丢失车票、船票或飞机票的，需提供当时的订票的付款记录，并需部门领导签字，报财务处分管领导签字方可报销。

4、外来发票或收据的填写要求：发票（收据）购/销方名称一般应为“拉斯维加斯平台游戏”，不能写个人名字（机票、学费等票据可以除外），纳税人识别号为“1231011472948859XC”；发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等；增值税发票最下面的开票人、复核人及收款人必须填写完整，且不能为管理员；定额发票应按面额从小到大排列粘贴，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报销。

5、下列票据报账时需附清单或合同协议：

（一）办公用品、食品，单批次金额超过500元的；

（二）书籍、复印打印资料，单批次金额超过1000元的；

（三）定期结算的维修、用餐等费用；

（四）印刷费，金额超过2000元的，需附合同或协议；

（五）维修、检测费，金额超过2000元的提供清单，超过5000元的需提供合同或协议；

（六）耗材或配件等，金额超过2000元的提供清单，超过5000元的需提供合同或协议；

上述业务活动清单需对方单位提供并加盖公章或发票专用章。

三、低值易耗品报销

为加强低值易耗品的采购、使用和管理，杜绝浪费，厉行节约。单位价值在50 元～1000 元之间的，为低值易耗品。采购一般由后勤办理，使用部门需要的特殊用品或大件物品，经部门及分管领导同意，也可由使用部门自行采购。采购的低值易耗品应交仓库保管员办理验收入库手续。填写“领料单”，经部门领导签字后，在后勤仓库保管员处领取。

四、财政专项经费的管理

1、按上科技院[2013 ] 43 号 《教改与科研项目经费使用管理细则》中规定，项目结束通过验收后，项目账户即予撤销，剩余经费由财务处统一安排使用。

2、无需验收程序的项目及其他已超过项目实施结算周期一年的项目，跟项目负责人沟通后，项目账户即予撤销，剩余经费由财务处统一安排使用。

五、社会服务工作的管理

1、校企合作、企业赞助等产生的收入，按上科技院 [2021]  9号的规定，纳入社会服务工作收入管理，不再挂账代收代付。

2、各院系部门接受的企业捐赠的物品、现金等，都应向财务处报备入账后再使用。

六、本办法经院长办公会讨论通过，自颁布之日起正式实施。相关条例由财务处负责解释。

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2021年9月30日